Tax Report country Balance balance 3. Aufschlüsselung für die Zusammenfassende Meldung (ZM) (AT_ZM_IGL.balance + AT_ZM_IGL3.balance + AT_ZM_DL.balance) Innergemeinschaftliche Lieferungen AT_ZM_IGL balance tax_tags AT_ZM_IGL Innergemeinschaftliche Lieferungen (Dreiecksgeschäfte) AT_ZM_IGL3 balance tax_tags AT_ZM_IGL3 Grenzüberschreitende Dienstleistungen (Sonstige Leistungen) AT_ZM_DL balance tax_tags AT_ZM_DL 4. Berechnung der Umsatzsteuer (U1/U30) (AT_022_tax.balance + AT_029_tax.balance + AT_006_tax.balance + AT_037_tax.balance + AT_052_tax.balance + AT_007_tax.balance + AT_056.balance + AT_057.balance + AT_048.balance + AT_044.balance + AT_032.balance + AT_072_tax.balance + AT_073_tax.balance + AT_008_tax.balance + AT_088_tax.balance) 4.1 Gesamtbetrag der Bemessungsgrundlage für Lieferungen und sonstige Leistungen [000] AT_000 balance tax_tags KZ 000 4.2 zuzüglich Eigenverbrauch (§ 1 Abs. 1 Z 2, § 3 Abs. 2 und § 3a Abs. 1a) [001] AT_001 balance tax_tags KZ 001 4.3 abzüglich Umsätze, für die die Steuerschuld gemäß § 19 Abs. 1 (Leistungsempfänger) [021] AT_021 balance tax_tags KZ 021 4.4 Summe AT_000.balance + AT_001.balance - AT_021.balance Davon steuerfrei MIT Vorsteuerabzug gemäß AT_011.balance + AT_012.balance + AT_015.balance + AT_017.balance + AT_018.balance 4.5 § 6 Abs. 1 Z 1 iVm § 7 (Ausfuhrlieferungen) [011] AT_011 balance tax_tags KZ 011 4.6 § 6 Abs. 1 Z 1 iVm § 8 (Lohnveredelungen) [012] AT_012 balance tax_tags KZ 012 4.7 § 6 Abs. 1 Z 2 bis 6 sowie § 23 Abs. 5 (Seeschifffahrt, Luftfahrt, ...) [015] AT_015 balance tax_tags KZ 015 4.8 Art. 6 Abs. 1 (innergemeinschaftliche Lieferungen ohne die nachstehend gesondert anzuführenden Fahrzeuglieferungen) [017] AT_017 balance tax_tags KZ 017 4.9 Art. 6 Abs. 1, sofern Lieferungen neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne UID-Nummer bzw. durch Fahrzeuglieferer gemäß Art. 2 erfolgten. [018] AT_018 balance tax_tags KZ 018 Davon steuerfrei OHNE Vorsteuerabzug gemäß AT_019.balance + AT_016.balance + AT_020.balance 4.10 § 6 Abs. 1 Z 9 lit. a (Grundstücksumsätze) [019] AT_019 balance tax_tags KZ 019 4.11 § 6 Abs. 1 Z 27 (Kleinunternehmer) [016] AT_016 balance tax_tags KZ 016 4.12 § 6 Abs. 1 Z .. (übrige steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug) [020] AT_020 balance tax_tags KZ 020 4.13 Gesamtbetrag der steuerpflichtigen Lieferungen, sonstigen Leistungen und Eigenverbrauch (einschließlich steuerpflichtiger Anzahlungen) (AT_000.balance + AT_001.balance - AT_021.balance) - AT_011.balance - AT_012.balance - AT_015.balance - AT_017.balance - AT_018.balance - AT_019.balance - AT_016.balance - AT_020.balance Bemessungsgrundlage AT_022_base.balance + AT_029_base.balance + AT_006_base.balance + AT_037_base.balance + AT_052_base.balance + AT_007_base.balance 4.14 20% Normalsteuersatz [022] AT_022_base balance tax_tags KZ 022 Bemessungsgrundlage 4.15 10% ermäßigter Steuersatz [029] AT_029_base balance tax_tags KZ 029 Bemessungsgrundlage 4.16 13% ermäßigter Steuersatz [006] AT_006_base balance tax_tags KZ 006 Bemessungsgrundlage 4.17 19% für Jungholz und Mittelberg [037] AT_037_base balance tax_tags KZ 037 Bemessungsgrundlage 4.18 10% Zusatzsteuer für pauschalierte land- und forstwirtschaftliche Betriebe [052] AT_052_base balance tax_tags KZ 052 Bemessungsgrundlage 4.19 7% Zusatzsteuer für pauschalierte land- und forstwirtschaftliche Betriebe [007] AT_007_base balance tax_tags KZ 007 Bemessungsgrundlage Umsatzsteuer AT_022_tax.balance + AT_029_tax.balance + AT_006_tax.balance + AT_037_tax.balance + AT_052_tax.balance + AT_007_tax.balance 4.14 20% Normalsteuersatz AT_022_tax balance tax_tags KZ 022 Umsatzsteuer 4.15 10% ermäßigter Steuersatz AT_029_tax balance tax_tags KZ 029 Umsatzsteuer 4.16 13% ermäßigter Steuersatz AT_006_tax balance tax_tags KZ 006 Umsatzsteuer 4.17 19% für Jungholz und Mittelberg AT_037_tax balance tax_tags KZ 037 Umsatzsteuer 4.18 10% Zusatzsteuer für pauschalierte land- und forstwirtschaftliche Betriebe AT_052_tax balance tax_tags KZ 052 Umsatzsteuer 4.19 7% Zusatzsteuer für pauschalierte land- und forstwirtschaftliche Betriebe AT_007_tax balance tax_tags KZ 007 Umsatzsteuer 4.20 Steuerschuld gemäß § 11 Abs. 12 und 14, § 16 Abs. 2 sowie gemäß Art. 7 Abs. 4 [056] AT_056 balance tax_tags KZ 056 4.21 Steuerschuld gemäß § 19 Abs. 1 zweiter Satz, § 19 Abs. 1c, 1e sowie gemäß Art. 25 Abs. 5 [057] AT_057 balance tax_tags KZ 057 4.22 Steuerschuld gemäß § 19 Abs. 1a (Bauleistungen) [048] AT_048 balance tax_tags KZ 048 4.23 Steuerschuld gemäß § 19 Abs. 1b (Sicherungseigentum, ...) [044] AT_044 balance tax_tags KZ 044 4.24 Steuerschuld gemäß § 19 Abs. 1d (Schrott und Abfallstoffe) [032] AT_032 balance tax_tags KZ 032 Innergemeinschaftliche Erwerb AT_070.balance + AT_071.balance 4.25 Gesamtbetrag der Bemessungsgrundlagen für innergemeinschaftliche Erwerbe [070] AT_070 balance tax_tags KZ 070 4.26 Davon steuerfrei gemäß Art. 6 Abs. 2 [071] AT_071 balance tax_tags KZ 071 4.27 Gesamtbetrag der steuerpflichtigen innergemeinschaftlichen Erwerbe AT_070.balance - AT_071.balance Davon sind zu versteuern mit AT_072_base.balance + AT_073_base.balance + AT_008_base.balance + AT_088_base.balance Bemessungsgrundlage AT_072_base.balance + AT_073_base.balance + AT_008_base.balance + AT_088_base.balance 4.28 20% Normalsteuersatz [072] AT_072_base balance tax_tags KZ 072 Bemessungsgrundlage 4.29 10% ermäßigter Steuersatz [073] AT_073_base balance tax_tags KZ 073 Bemessungsgrundlage 4.30 13% ermäßigter Steuersatz [008] AT_008_base balance tax_tags KZ 008 Bemessungsgrundlage 4.31 19% für Jungholz und Mittelberg [088] AT_088_base balance tax_tags KZ 088 Bemessungsgrundlage Umsatzsteuer AT_072_tax.balance + AT_073_tax.balance + AT_008_tax.balance + AT_088_tax.balance 4.28 20% Normalsteuersatz AT_072_tax balance tax_tags KZ 072 Umsatzsteuer 4.29 10% ermäßigter Steuersatz AT_073_tax balance tax_tags KZ 073 Umsatzsteuer 4.30 13% ermäßigter Steuersatz AT_008_tax balance tax_tags KZ 008 Umsatzsteuer 4.31 19% für Jungholz und Mittelberg AT_088_tax balance tax_tags KZ 088 Umsatzsteuer Nicht zu versteuernde Erwerbe AT_076.balance + AT_077.balance 4.32 Erwerbe gemäß Art. 3 Abs. 8 zweiter Satz, die im Mitgliedstaat des Bestimmungslandes besteuert worden sind [076] AT_076 balance tax_tags KZ 076 4.33 Erwerbe gemäß Art. 3 Abs. 8 zweiter Satz, die gemäß Art. 25 Abs. 2 im Inland als besteuert gelten [077] AT_077 balance tax_tags KZ 077 5. Berechnung der abziehbaren Vorsteuer AT_060.balance + AT_061.balance + AT_083.balance + AT_065.balance + AT_066.balance + AT_082.balance + AT_087.balance + AT_089.balance + AT_064.balance + AT_062.balance + AT_063.balance + AT_067.balance 5.1 Gesamtbetrag der Vorsteuern (ohne die nachstehend gesondert anzuführenden Beträge) [060] AT_060 balance tax_tags KZ 060 5.2 Vorsteuern betreffend die entrichtete Einfuhrumsatzsteuer (§ 12 Abs. 1 Z 2 lit. a) [061] AT_061 balance tax_tags KZ 061 5.3 Vorsteuern betreffend die geschuldete, auf dem Abgabenkonto verbuchte Einfuhrumsatzsteuer (§ 12 Abs. 1 Z 2 lit. b) [083] AT_083 balance tax_tags KZ 083 5.4 Vorsteuern aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb [065] AT_065 balance tax_tags KZ 065 5.5 Vorsteuern betreffend die Steuerschuld gemäß § 19 Abs. 1 zweiter Satz, § 19 Abs. 1c, 1e sowie gemäß Art. 25 Abs. 5 [066] AT_066 balance tax_tags KZ 066 5.6 Vorsteuern betreffend die Steuerschuld gemäß § 19 Abs. 1a (Bauleistungen) [082] AT_082 balance tax_tags KZ 082 5.7 Vorsteuern betreffend die Steuerschuld gemäß § 19 Abs. 1b (Sicherungseigentum, ...) [087] AT_087 balance tax_tags KZ 087 5.8 Vorsteuern betreffend die Steuerschuld gemäß § 19 Abs. 1d (Schrott und Abfallstoffe) [089] AT_089 balance tax_tags KZ 089 5.9 Vorsteuern für innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge von Fahrzeuglieferern gemäß Art. 2 [064] AT_064 balance tax_tags KZ 064 5.10 Davon nicht abzugsfähig gemäß § 12 Abs. 3 iVm Abs. 4 und 5 [062] AT_062 balance tax_tags KZ 062 5.11 Berichtigung gemäß § 12 Abs. 10 und 11 [063] AT_063 balance tax_tags KZ 063 5.12 Berichtigung gemäß § 16 [067] AT_067 balance tax_tags KZ 067 5.13 Gesamtbetrag der abziehbaren Vorsteuer AT_060.balance + AT_061.balance + AT_083.balance + AT_065.balance + AT_066.balance + AT_082.balance + AT_087.balance + AT_089.balance + AT_064.balance + AT_062.balance + AT_063.balance + AT_067.balance 6. Sonstige Berichtigungen AT_090.balance Sonstige Berichtigungen [090] AT_090 balance tax_tags KZ 090 7. Zahllast (-) bzw. Gutschrift/Überschuss (+) [095] (AT_022_tax.balance + AT_029_tax.balance + AT_006_tax.balance + AT_037_tax.balance + AT_052_tax.balance + AT_007_tax.balance + AT_056.balance + AT_057.balance + AT_048.balance + AT_044.balance + AT_032.balance + AT_072_tax.balance + AT_073_tax.balance + AT_008_tax.balance + AT_088_tax.balance + AT_060.balance + AT_061.balance + AT_083.balance + AT_065.balance + AT_066.balance + AT_082.balance + AT_087.balance + AT_089.balance + AT_064.balance + AT_062.balance + AT_063.balance + AT_067.balance) + AT_090.balance